Een factuur maken als influencer doe je zodra je betaald wordt voor content, en meestal ben je dan zzp'er met een inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Op je factuur staan je gegevens, die van de klant, een uniek factuurnummer, de datum, een omschrijving, het bedrag en in de regel 21 procent btw.
Ook gratis producten in ruil voor promotie zijn belast, want de Belastingdienst ziet die waarde als inkomen. Houd je inkomsten en afspraken netjes bij, dan kloppen je btw-aangifte en inkomstenbelasting later vanzelf.
Wat je in deze gids leert
Deze gids is voor iedere content creator die geld of producten verdient met social media en de fiscale kant goed wil regelen.
- Wanneer je een KvK-inschrijving en een btw-nummer nodig hebt
- Welke verplichte gegevens er op je factuur horen
- Wanneer je 21 procent btw rekent en wanneer de kleineondernemersregeling loont
- Hoe je gratis producten en barterdeals aangeeft
- Hoe btw-aangifte en inkomstenbelasting samenhangen
Ben je nog aan het oriënteren, lees dan eerst hoe je influencer wordt. Deze gids gaat over de administratie zodra het geld binnenkomt.
Wanneer heb je kvk en btw nodig?
Zodra je met enige regelmaat en voor meerdere merken content maakt, ben je in de ogen van de Belastingdienst ondernemer. Dan schrijf je je in bij de KvK, in de meeste gevallen als eenmanszaak.
Doe je een keer een losse samenwerking, dan hoef je je niet altijd in te schrijven. Je inkomsten vallen dan onder resultaat uit overig werk, maar je moet ze nog steeds aangeven.
Voor de btw geldt een aparte toets. Lever je tegen betaling diensten aan bedrijven, dan ben je vrijwel altijd btw-plichtig en krijg je bij je aanmelding een btw-id. Je moet je apart als ondernemer voor de btw aanmelden bij de Belastingdienst; de inschrijving bij de KvK regelt dat vaak in een keer mee.
Werk je als creator in Belgie, dan gelden andere regels rond personenbelasting en de vennootschap. Check daar altijd je eigen fiscale verplichtingen bij de lokale fiscus.
Wat zet je op je factuur?
Een factuur voor een betaalde samenwerking moet aan vaste eisen voldoen. Zet je iets fout, dan mag je klant de btw niet aftrekken en krijg je de factuur terug.
Volgens de Belastingdienst horen deze gegevens er standaard op:
- Je naam of bedrijfsnaam, adres en KvK-nummer
- Je btw-identificatienummer
- De naam en het adres van je opdrachtgever
- Een uniek factuurnummer, opeenvolgend en maar een keer gebruikt
- De factuurdatum en de datum van de samenwerking
- Een duidelijke omschrijving van de content, bijvoorbeeld twee Reels en een TikTok-video
- Het bedrag exclusief btw, het btw-tarief en het btw-bedrag
- Je bankrekeningnummer en een betalingstermijn, vaak 30 dagen
Je hebt geen dure boekhoudsoftware nodig om facturen te sturen. Een strak sjabloon in Excel of een gratis facturatietool werkt prima, zolang alle velden kloppen. De techniek verschilt niet van factuur maken als zzp'er, en de volledige factuureisen en de regels rond je factuurnummer staan los uitgelegd.
Bewaar elke uitgaande factuur netjes in je boekhouding. Je hebt ze nodig voor je aangifte, en de Belastingdienst kan ze jaren later nog opvragen.
Btw op je factuur en de KOR
In de regel reken je als influencer 21 procent btw over je tarief. Dat hoge btw-tarief is het standaardtarief voor de meeste diensten; het lage tarief van 9 procent is voor influencerwerk zelden aan de orde.
Een rekenvoorbeeld. Spreek je 1.000 euro af voor een campagne, dan zet je daar 210 euro btw bovenop en factureer je 1.210 euro. Die 210 euro is niet van jou; je draagt hem af bij je btw-aangifte. Meer over de tarieven lees je in de uitleg over het btw-tarief.
Blijf je met je jaaromzet onder 20.000 euro, dan kun je meedoen aan de kleineondernemersregeling. Met deze vrijstellingsregeling reken je geen btw, hoef je geen btw-aangifte te doen, maar mag je ook geen btw aftrekken op je kosten. De KVK legt de voorwaarden van de KOR helder uit.
De KOR is aantrekkelijk als je weinig zakelijke kosten maakt en vooral aan particulieren of kleine merken levert. Investeer je juist veel in apparatuur, dan is meedoen niet altijd voordelig, want je laat dan de aftrek van de voorbelasting liggen. Verdiep je in het btw-systeem voor zzp'ers voordat je kiest.
Gratis producten en barterdeals
Gratis producten in ruil voor content zijn geen cadeautje voor de fiscus, maar inkomen. Krijg je een tas, een telefoon of een hotelovernachting in ruil voor een post, dan is dat een barterdeal en telt de waarde mee.
De Belastingdienst rekent met de normale aankoopwaarde van het product. Een voorbeeld uit de eigen uitleg van de dienst: krijg je 50 euro plus een laptop van 350 euro, dan geef je 400 euro aan als inkomen.
Ook de btw loopt mee. Bij ruilen bereken je de btw over de waarde van wat je ontvangt, precies zoals je dat bij een betaling in geld zou doen. Voor merk en creator ontstaan zo over en weer belaste prestaties.
Maak daarom ook bij een barterdeal een factuur, met het producttarief als grondslag. Zo houd je je boekhouding kloppend en voorkom je dat je bij een controle een deel van je inkomsten mist. Leg de tegenprestatie duidelijk vast, iets wat sowieso hoort bij goede afspraken over een samenwerking.
Een puur onvoorwaardelijk cadeau zonder enige promotieafspraak ligt fiscaal anders. In de praktijk krijg je zulke pakketten juist omdat een merk iets terug verwacht, en dan is het gewoon belastbaar.
Btw-aangifte en inkomstenbelasting
Als btw-plichtige influencer doe je meestal per kwartaal btw-aangifte. Je telt de btw op die je hebt gefactureerd, trekt daar de btw op je zakelijke kosten van af, en het verschil draag je af of krijg je terug.
Die aftrekbare btw op kosten heet voorbelasting. Denk aan een camera, ringlicht, montagesoftware of reiskosten voor een shoot, mits ze echt zakelijk zijn.
Los daarvan staat de inkomstenbelasting. Al je inkomsten uit content, in geld en in natura, geef je een keer per jaar op. Je trekt je beroepskosten af, en over de winst betaal je inkomstenbelasting.
Een simpele spreadsheet met inkomsten, kosten en bewaarde bonnetjes brengt je een heel eind. Groeit je omzet hard of loopt het door barterdeals door elkaar, dan verdient een boekhouder zichzelf snel terug. Wil je eerst zicht op je verdiensten, kijk dan naar wat je als influencer verdient en hoe je betaalde samenwerkingen vindt.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen als influencer?
Ja. Zodra je met content geld of gratis producten verdient, is dat belastbaar inkomen. Je geeft het op in je aangifte inkomstenbelasting, ofwel als winst uit onderneming, ofwel als resultaat uit overig werk als je nog geen ondernemer bent. Ook een laptop of kledingpakket in ruil voor promotie telt mee tegen de normale winkelwaarde.
Moet een influencer een btw-nummer hebben?
Meestal wel. Werk je met enige regelmaat en voor meerdere opdrachtgevers, dan ben je btw-plichtig en krijg je bij je inschrijving een btw-id van de Belastingdienst. Je rekent dan in de regel 21 procent btw op je factuur. Blijf je met je omzet onder 20.000 euro per jaar, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling en factureer je zonder btw.
Wat moet er op een factuur van een influencer staan?
Je naam of bedrijfsnaam en adres, de gegevens van de klant, een uniek factuurnummer, de factuurdatum, de datum van de samenwerking, een omschrijving van de content, het bedrag exclusief btw, het btw-tarief en btw-bedrag, plus je btw-id en KvK-nummer. Vermeld ook je bankrekeningnummer en een betalingstermijn.
Moet je als content creator belasting betalen op gekregen producten?
Ja, als er een tegenprestatie tegenover staat. Krijg je een product in ruil voor een post of story, dan is dat een barterdeal en telt de waarde als inkomen. De Belastingdienst rekent met de normale aankoopwaarde. Een echt onvoorwaardelijk cadeau zonder promotieafspraak ligt anders, maar zodra je er content voor maakt, is het belastbaar.
Kan ik zelf een factuur maken?
Ja. Je hebt geen dure software nodig. Een net sjabloon in Excel of een gratis facturatietool volstaat, zolang alle verplichte gegevens erop staan en elk factuurnummer maar een keer voorkomt. Bewaar elke factuur voor je boekhouding, want je hebt ze nodig voor je btw-aangifte en inkomstenbelasting.
Kernpunten
- Verdien je regelmatig met content, dan schrijf je je in bij de KvK en ben je meestal btw-plichtig
- Op je factuur staan je gegevens, die van de klant, een uniek factuurnummer, de datum, een omschrijving, het bedrag en 21 procent btw
- Onder 20.000 euro omzet per jaar kun je met de kleineondernemersregeling zonder btw factureren
- Gratis producten en barterdeals zijn belast tegen hun normale aankoopwaarde, dus factureer ze ook
- Btw-aangifte en inkomstenbelasting staan los van elkaar; houd inkomsten en kosten het hele jaar bij
De administratie van een influencer is geen hogere wiskunde: factureer netjes, reken de juiste btw en geef ook je producten aan. Doe je dat vanaf dag een, dan hoef je bij de aangifte niets recht te breien.
Wil je zonder gedoe gevonden worden door merken uit Nederland en Belgie, meld je dan gratis aan voor influencers op CreativeDeals en zet je profiel in de influencer-marktplaats. Je wordt gevonden door NL- en BE-merken, tegen 0 procent commissie.