Kun je een belastingaanslag niet op tijd betalen, dan vraag je bij de Belastingdienst uitstel van betaling of een betalingsregeling aan. De aanslag laten liggen is de duurste optie, want dan stapelen aanmaningen, een dwangbevel en extra kosten zich op.
Voor kort uitstel gelden soepele voorwaarden. Voor een langere betalingsregeling lever je meer gegevens aan en bied je soms zekerheid. In beide gevallen loopt er invorderingsrente over de periode dat je later betaalt.
Wat je in deze gids leert
Deze gids is voor iedere ondernemer die tijdelijk betalingsproblemen heeft en een openstaande aanslag niet op tijd kan voldoen.
- Wanneer je kort uitstel van betaling krijgt en wat de voorwaarden zijn
- Hoe een betalingsregeling van maximaal 12 maanden werkt
- Wat een verzoek betalingsregeling kost aan invorderingsrente
- Wat er gebeurt als je de belasting niet betaalt
- Welk formulier je gebruikt en hoe je het uitstel aanvraagt
Betalingsuitstel is een van de onderwerpen binnen belasting voor zzp'ers en ondernemers. Deze gids zoomt in op de aanpak bij betalingsproblemen.
Kan ik uitstel van betaling krijgen?
Ja, in de meeste gevallen kun je uitstel van betaling of een betalingsregeling krijgen als je een aanslag niet in een keer kunt betalen. Kom je in aanmerking voor uitstel van betaling en voldoe je aan de voorwaarden, dan wil de Belastingdienst zijn geld liever gespreid ontvangen dan helemaal niet.
Er zijn twee hoofdroutes voor uitstel van betaling van belasting. Kort uitstel voor een openstaande schuld tot 20.000 euro, en een betalingsregeling van maximaal 12 maanden voor ondernemingen met echte, tijdelijke betalingsproblemen. Heb je moeite met het betalen van een aanslag, dan kies je de route die bij je schuld past.
Belangrijk is dat je op tijd in actie komt. Doe je het verzoek om uitstel van betaling voor de uiterste betaaldatum van de aanslag, dan blijft de aanslag netjes in de wacht staan en voorkom je invorderingsmaatregelen. Zo'n betalingsregeling met de Belastingdienst regel je bij voorkeur voordat de aanslag opeisbaar wordt.
Uitstel geldt voor de meeste zakelijke aanslagen, zoals inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en een naheffingsaanslag btw. Het geldt niet voor het betalen van je eigen periodieke aangifte en niet voor toeslagen.
Twijfel je of de aanslag zelf wel klopt? Uitstel vragen is iets anders dan het niet eens zijn met de hoogte. Ben je het oneens, dan is bezwaar maken tegen de aanslag de juiste route, naast het regelen van uitstel voor de betaling.
Kort uitstel van betaling tot 4 maanden
Kort uitstel is de snelste oplossing bij tijdelijke krapte. Je krijgt maximaal 4 maanden extra tijd, gerekend vanaf de uiterste betaaldatum van de aanslag.
Aan dit kort uitstel van betaling zijn twee harde voorwaarden verbonden. Je totale openstaande belastingschuld is minder dan 20.000 euro, en je hebt altijd op tijd, juist en volledig aangifte gedaan voor de belastingen waarvoor je uitstel vraagt.
Bij openstaande belastingaanslagen tel je nog niet ingevorderde bedragen mee. Een eerder opgelegde voorlopige aanslag die nog loopt, telt dus mee voor die grens van 20.000 euro.
Kort uitstel regel je telefonisch via de BelastingTelefoon of per brief. Wie voldoet aan de voorwaarden, krijgt het meestal in een keer geregeld en hoeft geen formulier online invullen te doorlopen. Ben je particulier in plaats van ondernemer, dan gebruik je het formulier verzoek betalingsregeling voor particulieren.
Let op de uitzonderingen. Wil je een betalingsregeling of uitstel krijgen, dan geldt dit kort uitstel betaling niet voor het bedrag dat je op aangifte moet betalen, niet voor toeslagen en niet als je voor dezelfde aanslag al eerder telefonisch uitstel kreeg. Voor die eigen aangifte kun je dus geen uitstel krijgen.
Betalingsregeling tot 12 maanden
Lukt het niet binnen 4 maanden, dan is een betalingsregeling de volgende stap. Je belastingschuld die je in termijnen mag betalen, spreid je dan uit en je moet die in maximaal 12 maanden betalen.
De kern is dat je een gezonde onderneming hebt met werkelijke maar tijdelijke betalingsproblemen. De Belastingdienst wil zien dat de problemen op een afzienbare termijn opgelost zijn en dat het bedrijf levensvatbaar is.
Voor de betalingsregeling gebruik je het formulier Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling voor ondernemers. Daarin onderbouw je je verzoek met cijfers over je betalingscapaciteit.
De hoogte van je belastingschuld bepaalt hoe zwaar de onderbouwing is. Onder 20.000 euro volstaat vaak je eigen verklaring. Boven 20.000 euro heb je meestal een verklaring van een deskundige derde nodig, bijvoorbeeld je accountant of financieel adviseur, die bevestigt dat de onderneming gezond is.
De Belastingdienst kan nadere voorwaarden stellen om het risico te beperken, zoals het bieden van zekerheid. Kun je door bijzondere omstandigheden niet binnen 12 maanden betalen, dan is een betalingsregeling langer dan 12 maanden soms mogelijk, maar de eisen zijn dan strenger.
Heb je in 2020, 2021 of 2022 als ondernemer bijzonder uitstel van betaling vanwege de coronacrisis gekregen, dan loopt daarvoor een aparte langlopende regeling. Kijk voor de actuele stand in het overzicht bijzonder uitstel van betaling op de site van de Belastingdienst.
Heb je eerder uitstel van betaling gekregen en lukt het opnieuw niet, dan kun je onder voorwaarden een nieuwe betalingsregeling vragen. De Belastingdienst kijkt dan kritischer naar je betalingsgedrag.
Kwijtschelding van belasting is voor ondernemers zeldzaam. De Belastingdienst gaat er meestal van uit dat een levensvatbaar bedrijf de schuld uiteindelijk kan aflossen, dus kwijtschelding krijgen lukt zelden en uitstel of een betalingsregeling krijgen is vrijwel altijd de realistische uitkomst.
Invorderingsrente en extra kosten
Later betalen is niet gratis. Zodra je een aanslag niet volledig voldoet voor de uiterste betaaldatum, gaat er invorderingsrente lopen over het openstaande bedrag.
Die rente loopt door gedurende het hele uitstel en de hele betalingsregeling. Hoe langer je erover doet, hoe meer rente je betaalt. Reken de rente dus mee als je kiest tussen kort uitstel en een langere regeling.
Betaal je een deel meteen en tref je alleen voor de rest een regeling, dan beperk je de rente. Elke euro die je eerder aflost, telt niet meer mee voor de renteberekening. Soms lost een verrekening met een belastingteruggaaf een deel van de schuld af, waardoor er minder rente overblijft.
Zorg dat je betalingen op de juiste aanslag terechtkomen. Gebruik het juiste betalingskenmerk of aanslagnummer, anders koppelt de Belastingdienst je betaling niet aan de juiste schuld.
Wat gebeurt er als je niet betaalt?
Je belasting niet betalen en geen uitstel vragen is de duurste keuze, want dan komt de invordering op gang. Elke stap kost extra geld en de kosten stapelen op bovenop je belastingschuld.
De Belastingdienst stuurt eerst een betalingsherinnering en daarna een aanmaning met kosten. Als je een aanmaning of dwangbevel krijgt, komen die kosten voor jouw rekening. Betaal je dan nog steeds niet, dan zet de deurwaarder de invordering voort.
Na het dwangbevel kan de invordering echt hard worden. De Belastingdienst mag beslag leggen op je inkomen en bezittingen en kan een deurwaarder inschakelen om de schuld te innen.
De les is simpel. Een tijdig verzoek om een betalingsregeling of uitstel is bijna altijd goedkoper en minder ingrijpend dan wachten tot de deurwaarder voor de deur staat.
Zo vraag je uitstel aan
Begin met de vraag welke route bij je past. Is je totale openstaande schuld onder de 20.000 euro en heb je altijd netjes aangifte gedaan, dan is kort uitstel de snelste keuze.
Bel voor kort uitstel de BelastingTelefoon of stuur een korte brief. Houd je aanslagnummer en het openstaande bedrag bij de hand, zodat de medewerker het meteen kan regelen.
Kun je binnen 4 maanden niet rond komen, vul dan het formulier voor de betalingsregeling in. Voeg bij een schuld boven 20.000 euro een verklaring van een deskundige derde toe en onderbouw je betalingscapaciteit.
Dien je verzoek in voor de uiterste betaaldatum, zodat je aanmaningen en dwangbevelen voorblijft. Zorg dat je administratie klopt en dat je lopende aangiften op tijd blijft doen, want dat is een voorwaarde om het uitstel te houden.
Veelgestelde vragen
Hoe vraag je uitstel aan de Belastingdienst?
Voor kort uitstel bel je de BelastingTelefoon of stuur je een brief. Voor een langere betalingsregeling vul je het formulier "Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling voor ondernemers" in en stuur je dat met de gevraagde gegevens naar de Belastingdienst. Doe je verzoek voor de uiterste betaaldatum van de aanslag, dan voorkom je aanmaningen en extra kosten.
Kan ik 4 maanden uitstel van betaling voor mijn belasting aanvragen?
Ja, als je totale openstaande belastingschuld minder dan 20.000 euro is en je altijd op tijd aangifte hebt gedaan. Dit kort uitstel van betaling geldt vanaf de uiterste betaaldatum van de aanslag en duurt maximaal 4 maanden. Het geldt niet voor het betalen van je eigen aangifte of voor toeslagen.
Hoe kan ik een betalingsregeling en uitstel van betaling aanvragen bij de Belastingdienst?
Kun je niet binnen 4 maanden betalen, dan vraag je een betalingsregeling van maximaal 12 maanden aan met het ondernemersformulier. Is je belastingschuld hoger dan 20.000 euro, dan heb je meestal een verklaring van een deskundige derde nodig, bijvoorbeeld je accountant, en soms moet je zekerheid bieden.
Hoe kan ik de Belastingdienst bellen voor uitstel van betaling?
Voor kort telefonisch uitstel bel je de BelastingTelefoon. Houd je aanslagnummer en het openstaande bedrag bij de hand. Voldoe je aan de voorwaarden, dan regelt de medewerker het kort uitstel meteen. Voor een langere betalingsregeling verwijst de Belastingdienst je door naar het schriftelijke formulier.
Kan ik kwijtschelding van belasting krijgen als ondernemer?
Kwijtschelding is voor ondernemers zeldzaam en veel strenger dan uitstel. De Belastingdienst gaat er meestal van uit dat een onderneming de schuld op termijn kan betalen. Kun je echt niet betalen en heb je geen vermogen, dan kun je informeren naar de mogelijkheden, maar reken op uitstel of een betalingsregeling als realistische route.
Kernpunten
- Kort uitstel van betaling duurt maximaal 4 maanden bij een openstaande schuld onder 20.000 euro en op tijd gedane aangiften
- Een betalingsregeling loopt maximaal 12 maanden en vraag je aan met het ondernemersformulier
- Boven 20.000 euro heb je meestal een verklaring van een deskundige derde nodig en soms zekerheid
- Over de periode dat je later betaalt loopt invorderingsrente
- Reageer voor de uiterste betaaldatum, want negeren leidt tot aanmaning, dwangbevel, kosten en beslag
Betalingsproblemen zijn vervelend, maar de Belastingdienst is beter benaderbaar dan veel ondernemers denken. Kies de route die bij je schuld past, dien je verzoek op tijd in en houd je administratie op orde.
Zit je met een concrete vraag over uitstel of je aanslag, stel die dan op het ondernemen-forum van CreativeDeals.