Net begonnen als ondernemer? Dan is er een aftrekpost die je in je eerste jaren honderden euro's belasting kan besparen: de startersaftrek. Maar de regels luisteren nauw, en de regeling staat op de nominatie om te verdwijnen.
In dit artikel lees je wat de startersaftrek is, hoeveel hij bedraagt in 2026, welke voorwaarden gelden, en waarom de startersaftrek vanaf 2027 vermoedelijk verdwijnt. Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal advies.
Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek is een extra aftrekpost voor beginnende ondernemers, die je bovenop de zelfstandigenaftrek mag toepassen. Je trekt het bedrag van je winst af, waardoor je belastbare winst daalt en je minder inkomstenbelasting betaalt.
Het is dus een verhoging van de zelfstandigenaftrek, speciaal bedoeld om startende ondernemers in hun eerste jaren een steuntje in de rug te geven. Beide aftrekposten gelden voor de inkomstenbelasting.
Hoeveel is de startersaftrek in 2026?
In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Dat bedrag komt bovenop de zelfstandigenaftrek, die in 2026 € 1.200 is.
Voldoe je aan de voorwaarden, dan trek je dus € 2.123 + € 1.200 = € 3.323 van je winst af. Over dat bedrag betaal je geen inkomstenbelasting, wat je nettovoordeel afhankelijk van je tarief al snel honderden euro's groot maakt.
De voorwaarden voor de startersaftrek
De startersaftrek krijg je niet automatisch. Je moet aan een aantal voorwaarden voldoen voordat je hem mag toepassen:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en hebt recht op de zelfstandigenaftrek
- Je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming
- Je was in een of meer van de vijf voorafgaande kalenderjaren geen ondernemer voor de inkomstenbelasting
- Je hebt in die vijf voorafgaande jaren niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast
Die laatste twee voorwaarden voorkomen dat doorgewinterde ondernemers de startersaftrek blijven gebruiken. De regeling is echt bedoeld voor wie net begint.
Het urencriterium: 1.225 uur
De belangrijkste horde is het urencriterium. Je moet in het kalenderjaar minstens 1.225 uur aan je onderneming besteden — niet alleen declarabele uren, maar ook administratie, acquisitie en scholing tellen mee.
Houd je uren daarom goed bij, want de Belastingdienst kan erom vragen. Start je halverwege het jaar, dan geldt de volledige 1.225 uur in beginsel nog steeds, dus dat vraagt een serieuze inzet.
Een uitzondering: ben je zwanger, dan tellen de uren tijdens je zwangerschapsverlof onder voorwaarden gewoon mee voor het urencriterium.
Hoe vaak en hoe vraag je de startersaftrek aan?
Je mag de startersaftrek in de eerste vijf jaar na je inschrijving bij de KVK maximaal drie keer toepassen. Het hoeft niet in opeenvolgende jaren: je gebruikt hem in de jaren waarin je aan de voorwaarden voldoet.
Aanvragen doe je eenvoudig in je aangifte inkomstenbelasting. Je geeft aan dat je voldoet aan het urencriterium en recht hebt op de zelfstandigen- en startersaftrek; de aftrek wordt dan verrekend met je winst.
Maak je in een jaar weinig of geen winst, dan kan de aftrek hoger zijn dan je winst. De zelfstandigenaftrek is dan beperkt, maar dankzij de startersaftrek kun je in die beginjaren toch een deel van de aftrek benutten.
Let op: de startersaftrek verdwijnt vanaf 2027
Belangrijk om te weten: de startersaftrek is op zijn retour. Het kabinet heeft aangekondigd de startersaftrek per 1 januari 2027 af te schaffen, zonder overgangsregeling.
Dat betekent dat 2026 mogelijk een van de laatste jaren is waarin je er nog gebruik van kunt maken. Tegelijk wordt de zelfstandigenaftrek verder afgebouwd, naar € 900 in 2027, waardoor het totale fiscale voordeel voor zzp'ers kleiner wordt.
Omdat het om aangekondigd beleid gaat dat nog door de wetsbehandeling moet, is het verstandig de actuele stand te checken op de website van de Belastingdienst voordat je rekent op de aftrek.
Veelgestelde vragen
Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek, bedoeld voor beginnende ondernemers. Je trekt het bedrag van je winst af, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. In 2026 is de startersaftrek € 2.123.
Hoeveel is de startersaftrek in 2026?
In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Die komt bovenop de zelfstandigenaftrek van € 1.200, samen € 3.323 aftrek. Voorwaarde is dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur.
Hoe vaak mag je de startersaftrek gebruiken?
Je mag de startersaftrek in de eerste vijf jaar na je inschrijving bij de KVK maximaal drie keer toepassen. Daarnaast mag je in die periode niet meer dan twee keer eerder de zelfstandigenaftrek hebben gebruikt en moet je in minstens één van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer zijn geweest.
Verdwijnt de startersaftrek?
Het kabinet heeft aangekondigd de startersaftrek per 1 januari 2027 af te schaffen, zonder overgangsregeling. Voor 2026 kun je er nog gebruik van maken. Controleer de actuele stand bij de Belastingdienst, want plannen kunnen tijdens de wetsbehandeling nog wijzigen.
Kernpunten
- De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers
- In 2026 is de startersaftrek € 2.123, bovenop € 1.200 zelfstandigenaftrek — samen € 3.323
- Voorwaarden: ondernemer voor de inkomstenbelasting, voldoen aan het urencriterium (1.225 uur) en niet te lang al ondernemer zijn
- Je mag de startersaftrek maximaal drie keer in je eerste vijf jaar toepassen
- Het kabinet wil de startersaftrek per 2027 afschaffen; check de actuele stand bij de Belastingdienst
Begin je net en voldoe je aan het urencriterium, benut de startersaftrek dan zolang het nog kan — het scheelt direct belasting in de jaren dat je het geld het hardst nodig hebt. Houd je uren bij en geef de aftrek op in je aangifte.
Meer over starten en belasting? Lees wat een ondernemer is, de kleineondernemersregeling, of stel je vraag op het ondernemen-forum van CreativeDeals.