Bij het kopen of leasen van een auto kom je twee soorten tegen: de marge-auto en de btw-auto. Het verschil zit hem in de btw — en dat ene woord bepaalt of jij als ondernemer geld terugkrijgt of niet.
In dit artikel leg ik uit wat een marge-auto en een btw-auto precies zijn, wat het verschil is, en wat de keuze tussen een marge-auto of btw-auto betekent voor jou. Want of je nu een auto koopt of zakelijk gaat leasen: de btw maakt het verschil.
Wat is een btw-auto?
Een btw-auto is een auto waarbij de btw apart op de factuur staat. De verkoper rekent 21% btw over de verkoopprijs en vermeldt het bedrag exclusief btw én het btw-bedrag los van elkaar.
Het voordeel zit in die zichtbare btw. Ben je een btw-plichtige ondernemer en gebruik je de auto zakelijk, dan kun je die betaalde btw terugvorderen bij de Belastingdienst. Een nieuwe auto is vrijwel altijd een btw-auto, maar ook veel gebruikte auto's worden als btw-auto verkocht.
Wat is een marge-auto?
Bij een marge-auto is het begrip simpel: dit is een auto waarover de btw al eerder is betaald en niet meer apart wordt vermeld. Vaak gaat het om een occasion die ooit door een particulier is gekocht. Koopt een autobedrijf zo'n auto van een particulier, dan koopt het in zonder btw.
De handelaar past dan de margeregeling toe: hij betaalt alleen btw over zijn winstmarge, niet over de volledige verkoopprijs. Op jouw factuur zie je daardoor géén btw apart staan. Je betaalt dus geen btw die je kunt terugvragen.
Het verschil tussen marge-auto en btw-auto
Het verschil tussen een marge-auto en btw-auto draait volledig om de verrekening van btw. Bij de een kun je de btw terugvorderen, bij de ander niet.
- Btw-auto — de btw staat apart op de factuur; een btw-plichtige ondernemer kan die btw terugvorderen
- Marge-auto — bij de marge-auto is de btw al voldaan en niet zichtbaar; de koper krijgt geen btw terug
Een handig ezelsbruggetje: bij een marge-auto al btw is betaald, dus de btw zit verstopt in de prijs en is voor jou niet terug te halen. Bij een btw-auto wordt de btw apart in rekening gebracht en is hij wél terug te vorderen.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Voor een ondernemer is dit onderscheid belangrijk bij de aankoop van een auto. Wil je de auto zakelijk gebruiken en ben je btw-plichtig, dan is een btw-auto meestal voordeliger: je schiet de btw voor en vordert die daarna terug, waardoor de auto netto goedkoper uitvalt.
Koop je een marge-auto, dan kun je als ondernemer geen btw terugvorderen — er is immers geen btw apart berekend. Dat maakt een marge-auto vooral interessant voor een particuliere koper of voor een ondernemer die de btw toch niet zou kunnen verrekenen.
De kortste samenvatting: kun je btw aftrekken, kies dan een btw-auto. Kun je dat niet, dan is een marge-auto vaak de slimmere keuze.
Marge-auto of btw-auto leasen
Ook bij leasen speelt het onderscheid. Ga je zakelijk leasen, dan reken je over de leasetermijnen btw die je als btw-plichtige ondernemer (deels) kunt terugvragen, vergelijkbaar met een btw-auto kopen.
Een marge-auto leasen komt minder vaak voor, juist omdat het btw-voordeel dan ontbreekt. Wil je een auto leasen en de btw kunnen verrekenen, let dan goed op of het om een btw- of marge auto gaat — vraag het autobedrijf hier expliciet naar.
Btw, bpm en de aankoop van een auto
Naast de btw speelt bij auto's ook de bpm een rol, de belasting van personenauto's en motorrijwielen. Bij een nieuwe auto zit de bpm in de prijs; bij een tweedehands auto is de bpm meestal al eerder voldaan.
Belangrijk om te onthouden: btw en bpm zijn twee verschillende belastingen. Het onderscheid marge-auto of btw-auto gaat alleen over de btw. Of een auto nieuw of gebruikt is, zegt op zichzelf nog niets — vraag het autobedrijf altijd of het een marge- of btw-auto betreft voordat je tekent.
Veelgestelde vragen over marge-auto's
Wat is het verschil tussen een marge-auto en een btw-auto?
Bij een btw-auto staat de btw apart op de factuur en kan een btw-plichtige ondernemer die btw terugvorderen. Bij een marge-auto is de btw al eerder voldaan en wordt hij niet apart vermeld: de verkoper betaalt alleen btw over zijn winstmarge, en de koper ziet geen btw op de factuur.
Kan ik als ondernemer btw terugvorderen op een marge-auto?
Nee. Bij een marge-auto wordt geen btw apart in rekening gebracht, dus er is voor jou niets terug te vorderen — ook niet als je een btw-plichtige ondernemer bent. Alleen bij een btw-auto kun je de betaalde btw terugvragen, mits je de auto zakelijk gebruikt.
Voor wie is een marge-auto interessant?
Een marge-auto is vooral gunstig voor een particulier of voor een ondernemer die geen btw kan terugvorderen. Je betaalt geen btw apart en de verkoopprijs is daardoor vaak net wat lager. Kun je als ondernemer de btw wél verrekenen, dan is een btw-auto meestal voordeliger.
Staat de btw op de factuur bij een btw-auto?
Ja. Bij een btw-auto staat de btw apart op de factuur, exclusief btw plus het btw-bedrag. Bij een marge-auto staat er geen btw vermeld omdat de margeregeling wordt toegepast.
Kernpunten
- Bij een btw-auto staat de btw apart op de factuur en kan een btw-plichtige ondernemer die terugvorderen
- Bij een marge-auto is de btw al betaald en niet zichtbaar; de verkoper rekent alleen btw over zijn marge en de koper krijgt geen btw terug
- Kun je als ondernemer btw aftrekken, dan is een btw-auto meestal voordeliger; anders is een marge-auto interessanter
- Hetzelfde geldt bij leasen: bij zakelijk leasen van een btw-auto kun je de btw op de termijnen verrekenen
- Btw en bpm zijn aparte belastingen — vraag het autobedrijf altijd of het om een marge- of btw-auto gaat
Twijfel je tussen een marge-auto of een btw-auto? Bepaal eerst of je btw-plichtig bent en de auto zakelijk gebruikt. Kun je de btw terugvorderen, ga dan voor een btw-auto; zo niet, dan is een marge-auto vaak de betere keuze.
Wil je weten hoe je de zakelijke autokosten verder verrekent, lees dan ons artikel over reiskosten berekenen, of stel je vraag op het ondernemen-forum van CreativeDeals.